La compagnie ABC désire s’assurer que sa caisse ne soit pas inférieure à un seuil fixé, qui est présentement 16 000$. Si la caisse devait être inférieure à ce seuil, un emprunt est effectué (par tranche de 1 000 $). Si elle est supérieure, alors on peut rembourser l’emprunt (par tranche de 1 000 $, mais pas plus que la dette). À chaque mois, l’intérêt sur la dette est considéré comme une dépense déboursée durant le mois. De cette façon, la dette sera toujours un multiple de 1 000 $).
Vous devez développer un modèle de 12 mois à l’aide
d’Excel afin d’évaluer l’impact sur le seuil de la dette à
la fin de l’année et sur la dépense totale d’intérêt.
En ce moment, la casse contient 12 502 $ et la dette est nulle. Les ventes
du mois courant sont de 40 000 $ et les prévisions pour les douze
prochains mois apparaissent dans le tableau suivant:
mois |
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Prévisions (unités) |
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