Cas ABC

Les ventes d’un mois sont réparties en ventes au comptant (35%) et ventes à crédit (65%). Les ventes à crédit sont toutes encaissées le mois suivant. Les déboursés d’un mois sont répartis en déboursés variables (37% des ventes), déboursés fixes (45 000 $ par mois) et l’intérêt sur la dette (à un taux de 1,25% par mois).

La compagnie ABC désire s’assurer que sa caisse ne soit pas inférieure à un seuil fixé, qui est présentement 16 000$. Si la caisse devait être inférieure à ce seuil, un emprunt est effectué (par tranche de 1 000 $). Si elle est supérieure, alors on peut rembourser l’emprunt (par tranche de 1 000 $, mais pas plus que la dette). À chaque mois, l’intérêt sur la dette est considéré comme une dépense déboursée durant le mois. De cette façon, la dette sera toujours un multiple de 1 000 $).

Vous devez développer un modèle de 12 mois à l’aide d’Excel afin d’évaluer l’impact sur le seuil de la dette à la fin de l’année et sur la dépense totale d’intérêt. En ce moment, la casse contient 12 502 $ et la dette est nulle. Les ventes du mois courant sont de 40 000 $ et les prévisions pour les douze prochains mois apparaissent dans le tableau suivant:
 
 

mois
1
2
3
4
5
6
Prévisions (unités) 
50000
80000
70000
65000
58000
63000

 
mois
7
8
9
10
11
12
Prévisions (unités) 
75000
88000
107000
96000
77000
82000