Les ventes d’un mois sont réparties en ventes au comptant (35%) et ventes à crédit (65%). Les ventes à crédit sont toutes encaissées le mois suivant. Les déboursés d’un mois sont répartis en déboursés variables (37% des ventes), déboursés fixes (45 000 $ par mois) et l’intérêt sur la dette (à un taux de 1,25% par mois).
La compagnie ABC désire s’assurer que sa caisse ne soit pas inférieure à un seuil fixé, qui est présentement 16 000$. Si la caisse devait être inférieure à ce seuil, un emprunt est effectué (par tranche de 1 000 $). Si elle est supérieure, alors on peut rembourser l’emprunt (par tranche de 1 000 $, mais pas plus que la dette). À chaque mois, l’intérêt sur la dette est considéré comme une dépense déboursée durant le mois. De cette façon, la dette sera toujours un multiple de 1 000 $).
Vous devez développer un modèle de 12 mois à l’aide d’Excel afin d’évaluer l’impact sur le seuil de la dette à la fin de l’année et sur la dépense totale d’intérêt. En ce moment, la casse contient 12 502 $ et la dette est nulle. Les ventes du mois courant sont de 40 000 $ et les prévisions pour les douze prochains mois apparaissent dans le tableau suivant:
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mois |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
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Prévisions (unités) |
50000 |
80000 |
70000 |
65000 |
58000 |
63000 |
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mois |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
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Prévisions (unités) |
75000 |
88000 |
107000 |
96000 |
77000 |
82000 |