| A | B | C | D | E | F | ||
| Données | Notations du recueil | Notations Excel | |||||
| 5 | montant prêté | 1 000,00 $ | VP | va | |||
| 6 | taux mensuel | 1% | i | taux | |||
| 7 | période d'amortissement | 3 | mois | PMT | npm | ||
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| 10 | Calculs | ||||||
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| 12 | Mois | Solde initial | Versement | Capital | Intérêt | Solde final | |
| 13 | 1 | 1 000,00 $ | 510,02 $ | 500,02 $ | 10,00 $ | 499,98 $ | |
| 14 | 2 | 499,98 $ | 0,00 $ | 0,00 $ | 0,00 $ | 499,98 $ | |
| 15 | 3 | 499,98 $ | 510,02 $ | 499,98 $ | 10,05 $ | - $ | |
| Remarques | |||||||
| 1. Commençons par calculer le montant de ces 2 versements égaux. Il faut que leur somme actualisée soit | |||||||
| exactement égale au montant du prêt. D'où la relation: VP = PMT/(1+i) + PMT/(1+i)3 | |||||||
| On connaît VP et i. On peut donc en déduire PMT sans difficulté. Vérifiez que c'est bien le calcul | |||||||
| effectué dans les cellules C12 et C14. | |||||||
| 2. Il ne nous reste qu'à bâtir un tableau d'amortissement tenant compte d'un versement nul au mois 2. | |||||||
| Étant donné que les versements ne sont pas réguliers, on ne peut plus utiliser les fonctions PRINCPER | |||||||
| et INTPER. Il faut en revenir aux principes de base: | |||||||
| - à la fin du mois 1, on doit payer des intérêts de i% du solde initial, | |||||||
| - à la fin du mois 3, on doit payer 2 mois d'intérêts (composés) sur le solde au début du mois 2, | |||||||
| - le remboursement de capital s'en déduit par différence entre versement et intérèt, | |||||||
| - le solde final est la différence entre le solde initial et le versement. | |||||||